牛牛棋牌 中国建设银行2018内部控制评价报告

日期:2021-03-31 15:10:41 浏览量: 70

根据企业内部控制标准体系的规定,建立完善的和有效地执行内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制

部门控制评价报告是公司董事会的责任。监事会监督由董事会建立与实施内部控制的。该管理器负责组织

铅公司的内部控制的日常操作。公司董事会,监事会,董事,监事和高级管理人员保证不存在本报告的内容

在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,个别和连带的法律须当作对报告内容的真实性,准确性和完整性

法律责任。

公司内部控制的目标是合理地确保运营和管理,资产安​​全,财务报告和相关信息的合法性和合规性,并使其真实,完整,并提及

高运营效率和效益,促进发展战略的实现。由于内部对照的固有限制,它只能提供为实现上述目标

合理的保证。另外,由于环境的变化,内部控制可能会变得不合适的,或遵守控制政策和程序的程度可能会降低,

有一定的风险推测基于内部控制评价的结果未来内部控制的有效性。

二.内部控制评价结论

1.在内部控制评价报告的基准日,公司是否有在财务报告的内部控制重大缺陷

□是√No

2.的财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据发现公司财务报告内部控制的主要缺陷亚博买球 ,在内部控制评价报告的基准日,没有财务报告。

重大缺陷在该部的控制。董事会认为,公司已覆盖所有重大方面按照企业内部控制体系及相关规定的要求。

保留的财务报告的有效的内部控制。

3.是否有非财务报告的内部控制的任何重大缺陷?

□是√No

根据该标识在内部控制主要的缺陷,对内部控制评估报告的基准日公司的非财务报告,该公司发现没有非金融

报告内部控制的主要缺陷。

4.影响从给内部控制评估报告的发行日期的内部控制评价报告基准日内部控制的有效性的评价结论因素

□适用√不适用

从至发行内部控制评估报告的内部控制评价报告基准日,没有影响内部控制的有效性评价结论

因子。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评估结论相符

√Yes□否

6.是在内部控制审计报告与公司内部控制的自我评价报告披露

一致的非财务内部控制重大缺陷的披露

√Yes□否

三.内部控制评价工作状况

(一)。内控评价范围

公司根据风险导向原则确定评估范围内的主要单位,业务和事件以及高风险领域。

1.包括在评估范围的主要单元包括:总行部门,国内外分支机构pp电子官网 ,分支机构

2.的包括在评估范围单位比例:

索引%%总资产

到公司的合并财务报表的评价单元100

的总资产的比例范围

包括在评估范围公司的合并财务报表的总营业收入的单元的总营业收入的比率100

3.的主要业务和包含在评价范围事项包括:

内部环境,风险评估,信息沟通,内部监督,财务,会计管理,风险管理,资产负债管理,渠道和运营

商业管理百家乐下载 ,信息技术管理,信贷审批,企业贷款,国际业务,投资托管业务,银行间业务,财富管理业务中国建设银行股份有限公司内部控制 基本规定,投资

银行业务,金融市场,个人存款,个人贷款,信用卡业务,网上银行业务真钱牛牛 ,结算与现金管理业务等。

4.聚焦高风险区域主要包括:

信贷业务,财富管理业务,信息技术,柜面业务,信用卡业务等。

5.上述单元中,包括在评价范围覆盖了公司的经营和管理的主要方面的企业和事项和高风险区域。是否存在?

在重大遗漏

□是√No

是否有法定的豁免6.

□是√否

7.其他的解释

没有

(二)。内部控制评价工作依据和内部控制缺陷识别标准

该公司是基于企业内部控制标准体系和上海证券交易所的“指引上市公司的内部控制”,以及香港联交所“企业对

守则企业治理,“企业会计准则的企业”,由监管机构颁发的“商业银行内部控制指引”,“公开发行证券公司

公司信息披露和报告规则的号年度内部控制评价报告21-总则“,中国建设银行股份

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控制缺陷识别标准等,组织并开展内部控制评估工作。

1.是否为内部控制缺陷的特定识别标准已调整与往年

□是√No

公司董事会根据公司内部控制标准体系对重大缺陷,重要缺陷和一般缺陷的识别要求,并结合公司规定

如模型,行业特点,风险偏好,风险承受等因素财务报告的内部控制和非财务报告的内部控制之间进行区分。研究证实

适用于公司的内部控制缺陷的具体认定标准已经确定,并保持一致,与往年。

2.财务报告内部控制缺失标准

用于由公司确定的财务报告内部控制缺陷的评价的定量标准如下:

指标名称主要缺陷量化标准重要缺陷量化标准

误区误区报告报告≥前一年的税后利润的综合报告税

在上一年的税收综合报告本年度的综合报告

总利润5%金额0. 5%≤misreporting<年合并总利润0. 5%

税前利润总额在报告中5%

说明:

没有

用于由公司确定的财务报告内部控制缺陷的评价的定性标准如下:

缺陷的性质

重大缺陷的一个或多个内部控制缺陷的组合可导致故障预防或时间检测和纠正在财务报告

主要误报。

重大缺陷的症状包括但不限于:

1.董事,主管或高级管理有欺诈行为;

2.更正公布的财务报告;

3.在由该会计师发现当前财务报告主要错报而不是由内部控制认可;

4.财务报告内部控制的监督是无效的。

重要的缺陷的一个或多个内部控制缺陷的组合可导致故障预防或时间检测和纠正在财务报告

错误的举报并不会构成重大的错误陈述,但仍应由董事会和管理层认真对待。

的重要的缺陷症状包括但不限于:

1.无法选择,并根据通用会计原理适用会计政策;

2.还没有建立反欺诈程序和控制措施;

3.没有相应的控制机构或没有实现和用于不规则或特殊交易的会计处理没有控制机制。

通讯代偿控制;

4.期末财务报告流程控制中存在一个或多个缺陷,无法合理保证准备好的财务

报告达到真实,完整的目标。

一般缺陷不构成重大缺陷和重要缺陷其他财务报告内部控制缺陷。

说明:

没有

[K3的非财务报告内部控制缺陷识别标准

公司的用于评价非财务报告的内部控制缺陷定量标准如下:

指标名称主要缺陷定量标准重要缺陷定量标准

负面财务影响负面财务影响≥当年合并在合并年度报表中的税前利润总额负面财务影响<当年合并

税前总利润在报告中的5%量0. 5%≤Negative财务影响<总利润报告税前0. 5%

税前利润总额在今年的合并报表

量的5%

说明:

没有

用于由公司确定的非财务报告内部控制缺陷的评价的定性标准如下:

缺陷的性质

重大缺陷的一个或多个内部控制缺陷的组合,这是有效符合法律要求,资产安全,以及操作效率和有效性的改进。

促进实现发展战略和其他控制目标构成了重大的负面影响。

重大缺陷的症状包括但不限于:

1.的决定作出了重大的错误;

2.严重违反国家法律和法规,并接收严厉的惩罚;

[K3该介质具有频繁的负面消息,覆盖范围广的领域;

4.重要的业务系统已失败作为一个整体。

的一个或多个内部控制缺陷的重要缺陷的组合,这是有效符合法律要求,资产安全,以及操作效率和有效性的改进。

促进实现发展战略和其他的控制目标是一项重要的负面影响。

的重要的缺陷症状包括但不限于:

1.的决定导致重要的错误;

2.违反内部条例和造成严重的损失;

3.负面消息出现在媒体,扩散到局部区域;

4.中有重要的商业系统设计或系统控制重要的错误。

一般缺陷不构成重大缺陷和重要缺陷其他非财务报告内部控制缺陷。

说明:

没有

(三)。内部控制缺陷识别和整流情况

1.财务报告内部控制缺陷识别和整流情况

1. 1.主要缺陷

无论该公司在财务报告的内部控制的任何重大缺陷在报告期间

□是√No

1. 2.重要的缺陷

无论该公司在财务报告的内部控制的任何重大缺陷在报告期间

□是√No

1. 3.一般性缺陷

在财务报告的内部控制的一些一般的缺陷在报告期间发现的。可能存在的风险是可控范围内,并且不会影响公司

操作管理构成重大影响。该公司非常重视这些事项,已经完成整改或正在实施整改。

1. 4.上述整流后,对内部控制评估报告的基准日,公司是否有尚未完成整流和显著内部控制的任何财务报告

缺陷

□是√No

1. 5.上述整流后澳洲幸运5 ,对内部控制评估报告的基准日,公司是否有尚未完成整流和内部控制财务报告的重要

缺陷

□是√No

2.非财务报告内部控制缺陷的识别和纠正情况

2. 1.主要缺陷

公司有没有发现在非财务报告内部控制的任何重大缺陷,报告期内?

□是√No

2. 2.重要缺陷

公司有没有发现在非财务报告内部控制的任何重大缺陷,报告期内?

□是√No

2. 3.一般性缺陷

在报告期间发现在非财务报告的内部控制一般缺陷的数量少,可能存在的风险是可控范围内,并且不会损害公司

公司的经营和管理构成实质性的影响。公司高度重视这些问题高度重视,并已完成整改或正在实施整改的过程。

2. 4.上述整流后,对内部控制评估报告的基准日,做过公司发现没有完成整流任何非财务报告内部控制?

大缺陷

□是√No

2. 5.上述整流后,对内部控制评估报告的基准日,做过公司发现没有完成整流任何非财务报告内部控制?

缺陷需要

□是√No

四.的有关内部控制等重大问题说明

1.内部控制缺陷的前一年的整流

□适用√不适用

2.今年的内部控制操作和下一年的改进方向

√适用□不适用

在2018年,公司积极响应在内部和外部的操作环境和形势的变化,切实实现法规要求,并继续优化公司

在治理机制和内部控制制度保持财务报告和非财务报告的所有重大方面有效的内部控制。 2019

在这一年里,公司将继续建设和内部控制的优化开展,进一步提高内部控制的完整性,合理性和有效性,为

在公司的可持续发展才有保障。

3.其他重要事项的说明

□适用√不适用

主席:田过李

中国建设银行股份有限公司

2019年3月27日